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Wir sind eine bundesweit tätige Kanzlei für Arbeitsrecht, Gesellschaftsrecht, Steuerrecht und Steuerstrafrecht mit Sitz in Berlin. Wir sind auf unseren Themen spezialisiert und freuen uns, Sie zu unterstützen.

Anwalt für Steuerstrafrecht in Berlin

Wenn Sie privat Steuern hinterzogen haben oder in der Steuererklärung unrichtige Angaben gemacht haben, wissen Sie, wie belastend die damit verbundenen Ängste und Sorgen sein können.

Sobald die Ermittlungsbehörden, wie die Steuerfahndung oder die Staatsanwaltschaft, ihre Tätigkeit aufgenommen haben, kann schnell viel auf dem Spiel stehen. Neben empfindlichen Strafen drohen auch erhebliche Steuernachzahlungen.

Hinzu kommt, dass das Steuerrecht stetig komplexer wird. Hierbei soll das Steuerstrafrecht die Einhaltung steuerlicher Vorschriften durch strafrechtliche Sanktionen sicherstellen. Unrichtige oder unvollständige Steuererklärungen können jedoch auch schnell zu steuerstrafrechtlichen Ermittlungen führen.

Immer häufiger gibt es auch Fälle, in denen Gewinne aus Verkäufen von Kryptowährungen nicht angegeben wurden.

Als spezialisierter Anwalt für Steuerstrafrecht trete ich für Ihre Rechte ein.

Jetzt Hilfe erhalten

Auszug von Steuerstraftaten gemäß §§ 369 ff. AO

Zu den Steuerstraftaten gehören unter anderem:

  • Steuerhinterziehung (§ 370 AO)
  • Besonders schwerer Fall der Steuerhinterziehung (§ 370 Abs. 3 AO)
  • Bannbruch (§ 372 AO)
  • Gewerbsmäßiger, gewaltsamer bzw. bandenmäßiger Schmuggel (§ 373 AO)
  • Steuerhehlerei (§ 374 AO)
  • Steuerzeichenfälschung (§ 369 Abs. 1 Nr. 3 AO i.V.m. §§ 148 ff. StGB)
 

Steuerordnungswidrigkeiten gemäß §§ 377 ff. AO

Darüber hinaus gibt es Steuerordnungswidrigkeiten wie:

  • Leichtfertige Steuerverkürzung (§ 378 AO)
  • Steuergefährdung (§ 379 AO)

Darüber hinaus gibt es Steuerordnungswidrigkeiten wie:

  • Leichtfertige Steuerverkürzung (§ 378 AO)
  • Steuergefährdung (§ 379 AO)

Wir sind hier, um Ihnen zu helfen

Sie haben eine Verfahrenseinleitung für ein steuerstrafrechtliches Verfahren erhalten, es steht eine Außenprüfung bevor oder Sie erwägen eine Selbstanzeige zur Steuerhinterziehung? Hier werden wir gemeinsam prüfen, welche Schritte zu veranlassen sind.

Wir sind eine im Steuerstrafrecht spezialisierte Rechtsanwaltskanzlei aus Berlin. Als Anwalt für Steuerstrafrecht biete ich Ihnen eine umfassende, strategische und individuelle Beratung und Verteidigung in Verfahren im Steuerstrafrecht. Denn, nur wer die richtigen Fragen stellt und die richtige Strategie wählt, kann in Verfahren im Steuerstrafrecht erfolgreich sein.

Das Verfahren ist von vielen äußeren Faktoren abhängig, die es vorab als Rechtsanwalt zu klären gilt. Zum Beispiel stellt sich stets die Frage, ob die Steuerhinterziehung als Delikt aus dem Steuerstrafrecht noch verfolgbar ist. Dies wiederum ist abhängig von der Frage der Verfolgungsverjährung im Strafrecht, die im Steuerstrafverfahren und Strafrecht unterschiedliche Aspekte aufweist. Überdies gilt es zu identifizieren, welche steuerlichen Folgen sich für Sie als Betroffene ergeben, da mit der Aufdeckung einer Steuerstraftat auch mitunter erhebliche finanzielle Folgen verbunden sind.

Umfassende Beratung im Steuerstrafrecht: Ihr erfahrener Anwalt in Berlin und deutschlandweit

Als erfahrener Anwalt für Steuerstrafrecht berate ich Sie umfangreich sowohl in Berlin als auch deutschlandweit. Dabei prüfe ich, ob die Abgabe einer Selbstanzeige zu erwägen ist und auch welche Konsequenzen im Steuerstrafrecht und Strafrecht zu erwarten sind, wenn Sie keine Selbstanzeige abgegeben.

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Steuerstrafrecht in Berlin mit entner.legal

Der Ausgangspunkt für Ermittlungen im Steuerstrafrecht und Strafrecht ist so vielfältig wie das Delikt und ihre Begehungsformen selbst. Nach § 90 AO besteht für den Steuerpflichtigen eine Mitwirkungspflicht im Steuerverfahren.

Jede Person, die zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet ist, muss die für die Besteuerung erheblichen Tatsachen vollständig und wahrheitsgemäß offenlegen und die ihr bekannten Beweismittel und Informationen angeben. Diese Mitwirkungspflicht bestimmt auch das Steuerstrafverfahren. Denn die im Verfahren des Steuerstrafrechts geahndete Handlung ist die Verletzung der Mitwirkungspflicht beziehungsweise die Verletzung der Wahrheitspflicht im Besteuerungsverfahren. Selbst wenn eine steuerpflichtige Person diese Verpflichtung verletzt hat, führt dies jedoch nicht zwangsläufig zu einer strafbaren Steuerhinterziehung.

Meine Aufgabe als Anwalt für Steuerstrafrecht

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Prüfung ihrer Unterlagen
Eine Steuerhinterziehung setzt voraus, dass Steuern verkürzt oder unrechtmäßig Steuervorteile erlangt worden sind. Hierzu bedarf es der Anwendung der besonderen Steuergesetze. Zu nennen sind in diesem Bereich zum Beispiel das Einkommensteuerrecht, das Umsatzsteuerrecht oder die Körperschaftsteuer.

Verkürzt sind Steuern erst dann, wenn sie nicht in voller Höhe oder nicht rechtzeitig festgesetzt werden. Steuervorteile sind erst dann unrechtmäßig erlangt, wenn sie zu Unrecht gewährt worden sind. Nur anhand der besonderen Steuergesetze lässt sich daher feststellen, ob ein Steuerpflichtiger gegenüber den Finanzbehörden unrichtige oder unvollständige Angaben macht oder diese über steuerliche erhebliche Tatsachen in Unkenntnis lässt. Denn aus den besonderen Steuergesetzen ergibt sich erst, in welchem Umfang der Steuerpflichtige Angaben machen muss. Daher erfüllt beispielsweise die Nichtzahlung der festgesetzten Steuer den Tatbestand der Steuerhinterziehung nicht.

Denn strafbar ist der Erfolg der verkürzten Steuer oder des Steuervorteils mittels falscher Erklärung oder durch ein Unterlassen. In der ersten Variante der strafbaren Steuerhinterziehung wird bestraft, wer über steuerlich erhebliche Tatsachen unrichtige oder unvollständige Angaben macht (§ 370 Absatz Ziffer 1 AO). Dies wird üblicherweise in der Erklärung sein, kann aber auch in anderen die Steuererklärung begleitenden Schreiben geschehen. Ein Unterlassen in der zweiten Variante liegt vor, wenn ein Steuerpflichtiger es unterlässt, steuerlich erhebliche Tatsachen gegenüber dem Finanzamt zu erklären.

Das Strafmaß bei Steuerhinterziehung

Der Strafrahmen der Steuerhinterziehung beträgt nach § 370 Absatz 1 AO bis zu fünf Jahren oder eine Geldstrafe. In der Praxis überwiegen Geldstrafen, auch wenn einzelne Verfahren wie das des Uli Hoeneß natürlich die Presselandschaft prägen.

Jedes Strafmaß ist individuell abzuwägen, wobei sich die Höhe einer zumeist zu verhängenden Geldstrafe nach zwei Faktoren bemisst: der Tagessatzanzahl und der Tageshöhe. Auch wenn Verteidiger und Berater stets darauf hinwirken werden, das Steuerstrafverfahren zur Einstellung zu bringen oder eine möglichst niedrige Geldstrafe zu bewirken, kommt es im Einzelfall doch zu Verurteilungen durch Urteil oder Strafbefehl.

In der Regel ist die Höhe der verkürzten Steuer oder der zu Unrecht erlangte Steuervorteil maßgebend für die Schuld und somit für zu verhängende Tagessatzanzahl. Um bundesweit eine Einheitlichkeit bei der Strafzumessung zu erreichen, verwenden die Finanzbehörden unterschiedliche Formeln und Tabellen, wobei vereinfachend dargestellt in diesem Bereich zunächst pro 500 € hinterzogener Steuern zwischen 5 und 10 Tagessätze erwartet werden können. Sprechen Sie uns an, wir beraten Sie hierzu gerne als Ihr Fachanwalt für Steuerrecht und Rechtsanwalt für Steuerstrafrecht aus unserer Kanzlei in Berlin.

Meine Unterstützung als Anwalt für Steuerstrafrecht – Berlin und deutschlandweit

Das Steuerstrafrecht ist ein komplexes und oft einschüchterndes Gebiet des Rechts. Bei Verdacht auf Steuerhinterziehung oder bei laufenden Ermittlungen ist es entscheidend, schnell und kompetent zu handeln. Mit unserer Hilfe können Sie Ihre steuerlichen Angelegenheiten in den Griff bekommen und die bestmöglichen Ergebnisse erzielen.

Kontaktieren Sie uns jetzt für eine Erstberatung und lassen Sie uns gemeinsam den besten Weg aus Ihrer Situation finden.
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Das bieten wir unseren Kunden als Anwalt für Steuerstrafrecht

Wir bieten umfassende und spezialisierte anwaltliche Beratung zu allen Fragen des Gesellschaftsrechts aus einer Hand. Melden Sie sich gerne unverbindlich in unserer Kanzlei in Berlin.

  • Exzellente Beratung

Wir bieten bundesweit eine moderne und kompetente Rechtsberatung. Profitieren Sie von unserer Erfahrung und Spezialisierung.

  • Individuell und persönlich

Wir erarbeiten jedes Anliegen und jeden Fall individuell und persönlich abgestimmt. Wir kennen kein Schema F und suchen stets nach der optimalen Lösung.

  • Flexibel und kurzfristig

Wir sind stets flexibel für Sie da. Persönlich oder papierlos und vollständig digitalisiert aus unseren Kanzleiräumen in Berlin.

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Wir sind eine bundesweit tätige Kanzlei für Arbeitsrecht, Gesellschaftsrecht, Steuerrecht 

Wir sind im Unternehmensrecht spezialisiert und bieten kompetente und umfassende Beratung und Vertretung weit über das Handels- und Gesellschaftsrecht hinaus.
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FAQ zur Selbstanzeige und zum Steuerstrafrecht — Vom Anwalt für Steuerstrafrecht in Berlin

Wer seiner Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung nicht oder nicht ordnungsgemäß nachgekommen ist und dadurch Steuern hinterzogen hat, hat in der Sache üblicherweise eine strafbare Steuerstraftat nach den §§ 369 ff AO begangen. 

Dennoch ist es ihm möglich, eine strafbefreiende Selbstanzeige bei den Finanzbehörden einzureichen, um so ein Strafverfahren zu vermeiden. Gerne beraten wir Sie kompetent in Ihrem individuellen Fall und bieten Ihnen die passenden Informationen über Ihre Rechte.

Steuerstrafrecht befasst sich mit den Sanktionen und rechtlichen Konsequenzen bei Verstößen gegen steuerliche Vorschriften. Es greift, wenn jemand Steuern hinterzieht, unrichtige oder unvollständige Angaben in Steuererklärungen macht oder andere Steuervergehen begeht. Diese Verstöße können zu Strafverfahren, Geldbußen und in schweren Fällen zu Freiheitsstrafen führen.

Eine Selbstanzeige ist eine freiwillige Meldung an die Finanzbehörden, in der Sie nicht versteuerte Einkünfte offenlegen, bevor diese von den Behörden entdeckt werden. Ein Anwalt für Steuerstrafrecht hilft Ihnen dabei, die Selbstanzeige korrekt und vollständig zu erstellen, sodass sie strafbefreiend wirkt. Er stellt sicher, dass alle rechtlichen Anforderungen erfüllt sind und berät Sie während des gesamten Prozesses.

Die strafbefreiende Selbstanzeige ist in § 371 AO geregelt und ermöglicht dem Steuerpflichtigen gegenüber der Finanzbehörde zu allen Steuerstraftaten einer Steuerart unrichtige Angaben zu berichtigen, unterlassene Angaben nachzuholen oder unvollständige Angaben zu ergänzen. 

Die Voraussetzungen einer Selbstanzeige in Deutschland ist insbesondere ihre Vollständigkeit und es dürfen keine Ausschlussgründe nach § 371 AO Absatz 2 AO gegeben sein. Gerne beraten wir Sie in diesem Bereich als Fachanwalt für Steuerrecht und Rechtsanwalt für Steuerstrafrecht kompetent zur Selbstanzeige.

Eine Selbstanzeige verursacht für sich genommen keine Kosten, allenfalls Kosten der Beratung und Vertretung durch einen Fachanwalt für Steuerrecht. Die Selbstanzeige führt jedoch dazu, dass die zuvor nicht gezahlten Steuern sowie Zinsen und Hinterziehungszinsen zu zahlen sind. 

Soweit Kosten für eine Selbstanzeige anfallen, stehen diese nicht im Zusammenhang mit der Steuererklärung, so dass die Kosten einer Selbstanzeige und Steuerberatung aufzuteilen sind. Sprechen Sie uns an, wir beraten Sie hierzu gerne als Ihr Anwalt für Steuerrecht und Steuerstrafrecht aus unserer Kanzlei in Berlin.

Eine Selbstanzeige ist bei den Finanzbehörden zu erstatten. Die Selbstanzeige muss jedoch nicht als solche bezeichnet werden, so dass eine Selbstanzeige auch in Form einer Steuererklärung, oder auch einer berichtigenden Erklärung beim sogenannten Besteuerungsfinanzamt abgegeben werden kann. Sprechen Sie uns an, gerne unterstützen wir Sie als Ihr Rechtsanwalt bei der Erstellung Ihrer Selbstanzeige.

Nach der Abgabe einer Selbstanzeige wird das zuständige Besteuerungsfinanzamt tätig und ermittelt die fälligen Steuern, Zinsen und zu zahlenden Hinterziehungszinsen. Gleichzeitig wird ein Strafverfahren durch das Finanzamt für Steuerstrafsachen und Steuerfahndung gegenüber dem Steuerpflichtigen eröffnet. Dieses wird nach Beendigung des Verfahrens üblicherweise wieder eingestellt. Als Anwalt für Steuerrecht beraten wir Sie hierzu sehr gerne und übernehmen Ihre Vertretung. Rufen Sie uns an.

Eine Selbstanzeige erfordert keine bestimmte Form: Sie kann mündlich, schriftlich, per Elster oder auch in Form einer Steuererklärung erfolgen. Sie muss auch nicht als Selbstanzeige bezeichnet werden. Wichtig ist aber, dass eine Selbstanzeige vollständig ist und keine Ausschlussgründe vorliegen. Aber auch wenn Ausschlussgründe vorliegen, kann eine Selbstanzeige vorteilhaft sein. Als Anwälte für Steuerrecht und für Steuerstrafrecht beraten wir Sie gerne hierzu und übernehmen Ihre Vertretung.

Die Verjährungsregelungen im Steuerrecht und Strafrecht sind unterschiedlich. Eine spezielle steuerstrafrechtliche Regelung der Verjährung besteht nicht. Die strafrechtliche Verjährung beträgt gemäß § 78 StGB fünf Jahre. Gemäß § 376 Absatz 1 AO beträgt die Verjährungsfrist für besonders schwere Fälle der Steuerhinterziehung zehn Jahre. Sprechen Sie uns an. Wir beraten Sie hierzu gerne als Ihr Rechtsanwalt für Steuerrecht und Steuerstrafrecht und übernehmen Ihre Vertretung und Verteidigung aus unserer Kanzlei in Berlin.

Sie sollten einen Anwalt für Steuerstrafrecht sofort einschalten, wenn Sie den Verdacht haben, dass gegen Sie ermittelt wird, oder wenn Sie bereits eine Mitteilung über ein laufendes Steuerstrafverfahren erhalten haben. Auch wenn Sie eine Selbstanzeige in Erwägung ziehen, ist es ratsam, frühzeitig einen Anwalt zu konsultieren, um sicherzustellen, dass diese korrekt und vollständig eingereicht wird.

Ein Anwalt für Steuerstrafrecht unterstützt Sie umfassend, wenn Sie der Steuerhinterziehung beschuldigt werden. Er berät Sie über Ihre Rechte und Pflichten, entwickelt eine Verteidigungsstrategie, führt Verhandlungen mit den Finanzbehörden und vertritt Sie vor Gericht. Ziel ist es, die strafrechtlichen Konsequenzen zu minimieren und eine möglichst günstige Lösung für Sie zu erreichen.

Ein Anwalt für Steuerstrafrecht kann verschiedene Verteidigungsstrategien anwenden, abhängig von den spezifischen Umständen Ihres Falles. Dazu gehören die Prüfung der Beweise, die Anfechtung von Verfahrensfehlern, die Verhandlung von Strafmilderungen und die Nutzung von rechtlichen Lücken. Ziel ist es, Ihre Position zu stärken und die Auswirkungen des Verfahrens zu minimieren.

Bei Ermittlungen der Steuerfahndung ist es wichtig, frühzeitig einen Anwalt für Steuerstrafrecht einzuschalten. Er begleitet Sie bei Hausdurchsuchungen, sichert Ihre Rechte während der Vernehmungen und überprüft die Rechtmäßigkeit der Ermittlungsmaßnahmen. Der Anwalt sorgt dafür, dass Sie keine belastenden Aussagen machen und hilft Ihnen, die bestmögliche Verteidigungsstrategie zu entwickeln.

Die Strafen für Steuerhinterziehung variieren je nach Schwere des Vergehens:

  • Geldstrafen: Diese können beträchtlich sein und sich nach der Höhe der hinterzogenen Steuern richten.
  • Freiheitsstrafen: Bei schwerer Steuerhinterziehung drohen Freiheitsstrafen von bis zu zehn Jahren.
  • Nachzahlungen: Zusätzlich zu den Strafen müssen die hinterzogenen Steuern nachgezahlt werden, oft inklusive Zinsen und Säumniszuschlägen.

Eine Selbstanzeige ermöglicht es Steuerpflichtigen, straffrei zu bleiben, wenn sie ihre Steuervergehen eigenständig und vollständig offenlegen, bevor die Finanzbehörden diese entdecken. Die Voraussetzungen sind:

  • Vollständige Offenlegung aller unverjährten Steuervergehen.
  • Nachzahlung der hinterzogenen Steuern inklusive Zinsen. Eine erfolgreiche Selbstanzeige führt zur Einstellung des Strafverfahrens.

Eine Selbstanzeige ist nur dann wirksam, wenn sie vollständig und rechtzeitig erfolgt. Risiken bestehen, wenn:

  • Die Anzeige unvollständig ist.
  • Die Finanzbehörden bereits Ermittlungen eingeleitet haben.
  • Die Nachzahlung nicht fristgerecht erfolgt. Deshalb ist es wichtig, die Selbstanzeige mit professioneller Unterstützung zu erstellen.

Ein Anwalt für Steuerstrafrecht kann in verschiedenen Bereichen unterstützen:

  • Beratung und Strategieentwicklung: Er analysiert Ihre Situation und entwickelt eine individuelle Verteidigungsstrategie.
  • Erstellung der Selbstanzeige: Der Anwalt stellt sicher, dass die Selbstanzeige korrekt und vollständig ist.
  • Vertretung vor Behörden und Gerichten: Er vertritt Ihre Interessen gegenüber den Finanzbehörden und im Strafverfahren. Durch professionelle Unterstützung erhöhen Sie die Chancen auf ein erfolgreiches Verfahren und minimieren die Risiken.
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